최근 투자자들 사이에서 중개형 ISA(Individual Savings Account, 개인종합자산관리계좌)에 대한 관심이 높아지고 있습니다. ISA 계좌는 다양한 금융상품을 하나의 계좌에서 운용할 수 있는 절세형 계좌로, 특히 중개형 ISA는 주식 직접 투자가 가능하다는 점에서 많은 관심을 받고 있습니다.
이번 글에서는 중개형 ISA 계좌란 무엇인지, 일반형과 서민형의 차이점은 무엇인지 쉽게 설명해드리겠습니다.
1. ISA 계좌란?
ISA(개인종합자산관리계좌)는 하나의 계좌에서 다양한 금융상품(예금, 펀드, 주식 등)을 운용할 수 있는 통합 계좌입니다. 가장 큰 장점은 세제 혜택으로, 투자 수익에 대한 일정 금액까지 비과세 혜택이 제공됩니다.
2. 중개형 ISA 계좌란?
ISA 계좌는 크게 신탁형, 일임형, 중개형으로 나뉘는데, 그중 중개형 ISA는 증권사에서 개설할 수 있으며 직접 주식을 사고팔 수 있는 계좌입니다. 다른 ISA 계좌(신탁형, 일임형)에서는 개별 주식 투자 기능이 없다는 점에서 차이가 있습니다.
3. 중개형 ISA의 장점
- 절세 혜택: 비과세 한도 내에서 발생하는 수익에 대해 세금을 내지 않음.
- 주식 직접 투자 가능: 다른 ISA 계좌와 달리 개별 주식 매매가 가능함.
- 다양한 금융상품 투자 가능: ETF, 리츠, 펀드 등도 포함되어 있어 분산 투자 가능.
- 비과세 한도 초과분도 저율 과세: 초과 수익에 대해서도 일반 금융소득세(15.4%)보다 낮은 9.9% 세율 적용.
중요!
※ 2025년 추가 사항, 정부 변경 발표 사항 ※
개편으로 인해서 ISA(개인종합자산관리계좌)와 연금저축펀드에서 해외투자 펀드를 통한 배당소득에 대한 세제 혜택이 대폭 줄어듭니다. 가장 큰 변화는 배당소득세 15% 원천징수와 과세이연 혜택 축소입니다.
해당 내용의 자세한 사항은 아래 링크에 쉽게 설명해 두었으니 참고 부탁드립니다.👇
4. 서민형 vs 일반형 계좌 차이
중개형 ISA 계좌는 서민형과 일반형으로 구분됩니다.
자신의 소득 조건에 따라 선택할 수 있으며, 서민형이 일반형보다 더 큰 세제 혜택을 제공합니다.
다만 서민형으로 가입하기 위해서는 조건이 있습니다. 아래 표를 통해 쉽게 비교해 보겠습니다.
| 구분 | 서민형 | 일반형 |
| 가입 대상 | 근로소득 5천만 원 이하 또는 종합소득 3,800만 원 이하 | 소득 제한 없음 |
| 필요서 | 개인종합자산관리계좌 가입용 '소득확인증명서' | [만15~19세 미만] 개인종합자산관리계좌 가입용 '소득확인증명서' |
| 납입 한도 | 연 2,000만 원, 최대 1억 원 (당해년도 미불입 납입한도는 다음해로 이월 가능) |
|
| 비과세 한도 | 400만 원 | 200만 원 |
| 비과세 한도 초과 | 9.9% 저율 분리과세 적용 |
|
| 투자 가능 상품 | 국내 상장 주식, ETF, 리츠, 펀드 등 | |
| 의무 가입기간 | 3년 | |
| 중도 인출 | 총 납입원금 내에서 횟수 제한 없이 중도인출 가능 (단, 인출금액만큼 납입한도가 복원되지 않음) |
|
서민형 가입대상에 해당하는지 여부는 아래 링크에서 확인 가능합니다.
'당해년도 미불입 납입한도는 다음해로 이월 가능' 이란?
- 당해년도에 납입하지 못한 금액이 있으면 다음 해로 넘겨서 사용할 수 있다는 뜻입니다.
- 예시 1: 납입 한도를 다 채우지 못한 경우
- ISA 계좌의 연간 납입 한도는 2,000만 원입니다.
- 2025년에 1,200만 원만 납입하고, 800만 원은 납입하지 않았습니다.
- 남은 800만 원은 2026년으로 이월됩니다.
- 따라서, 2026년에는 기본 한도 2,000만 원 + 이월된 800만 원 = 최대 2,800만 원까지 납입 가능합니다.
- 예시 2: 몇 년 동안 한도를 사용하지 않은 경우
- 2025년: 500만 원만 납입 (이월 가능 금액 1,500만 원)
- 2026년: 1,000만 원만 납입 (이월 가능 금액 1,000만 원 추가, 총 2,500만 원 이월 가능)
- 2027년: 기존 기본 한도 2,000만 원 + 2025년, 2026년 이월 금액 2,500만 원 = 최대 4,500만 원 납입 가능
📌 꿀팁: 따라서, ISA계좌는 지금 당장 사용하지 않더라도 미리 만들어두는 것이 유리합니다.
5. 만기일은 길게 vs 짧게?
중개형 ISA 계좌를 개설할 때 만기일(가입 기간)을 설정해야 합니다. 최소 3년 이상 유지해야 하며, 만기를 길게 설정할 수도 있습니다.
5-1. 만기를 길게 설정하는것이 유리한 경우
- 가입시엔 혜택이 좋은 서민형으로 개설하였으나, 추후 소득이 늘어날것이 예상되어 일반형으로 재가입 해야하는 경우
- 금융소득종합과세 대상이 예상되는 경우
- 가입 당시엔 아니었으나, 추후 금웅소득종합과세 대상이 예상되는 경우, 이전에 가입한 ISA는 이용 가능하나, 만기 후에는 재가입이 불가능
- 만기 연장시, 가입 소득심사 직전 3개년동안 한번이라도 금융소득종합과세 대상인 경우 - 해당경우엔 만기연장 불가능
📌꿀팁: 만기를 아무리 길게 잡아도 의무가입기간 3년이 지나면 언제든지 해지가 가능합니다.
5-2. 만기를 짧게 설정하는것이 유리한 경우
- 비과세 혜택을 최대한 누리기를 희망하는 경우
- 비과세 혜택은 계좌 해지시 1회만 받을 수 있기 때문에, 3년 만기 해지 이후 재가입하면 다시 3년 후 비과세 혜택 가능 (반복)
- ISA계좌 해지 후, 그 금액을 연금으로 이전할 경우
5-3. 만기일 연장이 가능한가?
- 만기 3개월 전부터 만기 전날까지 연장이 가능합니다.
- 단, 만기 연장시에도 소득 재심사를 받기 때문에 가입조건이 달라질 수 있습니다. (예시: 서민형 → 일반형)
📌 꿀팁: 따라서 처음부터 만기일을 길게 설정하는것이 유리합니다.
5. 중개형 ISA 계좌 개설 방법
중개형 ISA 계좌는 증권사를 통해 개설할 수 있습니다.
저는 미래에셋으로 계좌를 개설했는데, 아래 포스팅을 보고 따라하시면 쉽게 개설하실 수 있습니다.
중개형 ISA 계좌는 세제 혜택과 직접 투자 기능을 동시에 누릴 수 있는 계좌입니다. 특히 서민형과 일반형의 차이를 잘 이해하고, 본인의 소득 조건에 맞춰 유리한 계좌를 선택하는 것이 중요합니다.
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