금융소득 종합과세 쉽게 설명(연 2,000만 원 넘으면 세금 폭탄 내야함)

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금융소득 종합과세란 이자소득과 배당소득의 합이 일정 금액(2,000만 원)을 초과할 경우, 다른 소득과 합산하여 누진세율을 적용하는 제도입니다. 금융소득이 2,000만 원 이하인 경우에는 15.4%의 세율로 원천징수되며 과세가 종결되지만, 초과할 경우 종합소득세 신고 대상이 되어 추가 세금 부담이 발생할 수 있습니다,

 

1. 금융소득 종합과세 기준

• 연 금융소득 2,000만 원 이하: 15.4% 원천징수 후 과세 종료 (분리과세)
• 연 금융소득 2,000만 원 초과: 종합소득(근로소득, 사업소득 등)과 합산하여 누진세율 적용
•  

2023년 종합과세 세율 (소득 구간별 차등 적용)

종합소득(근로소득+사업소득+금융소득)	세율
1,400만 원 이하	6%
1,400만 원 초과 ~ 5,000만 원 이하	15%
5,000만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하	24%
8,800만 원 초과 ~ 1억 5,000만 원 이하	35%
1억 5,000만 원 초과 ~ 3억 원 이하	38%
3억 원 초과 ~ 5억 원 이하	40%
5억 원 초과 ~ 10억 원 이하	42%
10억 원 초과	45%
지방세 포함 최대 세율	49.5%

 

 

2. 금융소득에 포함되는 항목

• 이자소득
  • 은행 예·적금 이자
  • 국채, 회사채 이자
  • 사채 이자
  • 채권 할인액
  • 외상매출채권 할인 이익
  • 펀드에서 발생한 이자
• 배당소득
  • 주식 배당금 (현금배당, 주식배당)
  • 펀드 수익금
  • 집합투자기구의 이익 배당
  • REITs(리츠) 투자 배당
  • 해외 주식 배당금 (외국에서 받은 배당도 포함)

 

3. 금융소득 종합과세 적용 사례

이해를 돕기위해 예시를 들어보도록 하겠습니다.

• 예시 1: 종합과세 비대상
  • 직장인 A
    • 연봉: 8,000만 원
    • 금융소득: 연 1,500만 원
    • 금융소득이 2,000만 원 이하이므로 15.4% 원천징수 후 과세 종료 (종합과세 대상 아님)
• 예시 2: 종합과세 대상
  • 직장인 B
    • 연봉: 9,000만 원
    • 금융소득: 연 3,000만 원
    • 금융소득이 2,000만 원 초과 → 종합소득 (9,000만 원 + 3,000만 원 = 1억 2,000만 원)에 포함
    • 35% 세율 구간 적용 → 추가 세금 부담 발생

 

4. 금융소득 종합과세 대상자가 되면 증가하는 세금 항목

금융소득 종합과세 대상자가 되면 증가하는 세금 항목은 다음과 같습니다.

1. 종합소득세 증가: 금융소득이 종합소득에 합산되면서 누진세율이 적용됨
2. 지방소득세 증가: 종합소득세가 증가하면 지방소득세도 함께 증가
3. 건강보험료 증가: 금융소득이 2,000만 원을 초과하면 지역가입자의 경우 건강보험료 부과 대상이 됨
4. 종합부동산세 부담 증가 가능: 종합소득 증가로 인해 종부세 공제 혜택이 줄어들 수 있음
5. 연금소득세 부담 증가 가능: 종합소득 증가로 인해 연금소득세 부담이 늘어날 수 있음

해당 사항에 대하여 자세한 설명이나 예시가 필요할 경우, 아래 링크를 참고해주세요.👇

증가하는 세금 항목 자세히 알아보기 >

 

 

5. 금융소득 종합과세 절세 전략

• 배당소득이 높은 상품은 주기적으로 배당금 확인 필요
  • 배당이 높은 금융상품은 금융소득 종합과세 대상이 될 가능성이 높으므로 고려해야 함
• 세금 우대 상품 활용
  • ISA (개인종합자산관리계좌): 비과세 또는 분리과세 가능
  • 연금저축, IRP (퇴직연금): 세액공제 혜택을 받을 수 있어 절세 효과 큼

ISA 계좌 자세히 알아보기 >

연금저축계좌, IRP 자세히 알아보기 >

 

• 부부 간 자산 분산
  • 배우자 및 가족 명의로 금융소득을 분산하여 종합과세 대상이 되는 것을 방지 가능
• 해외 주식 직접 투자
  • 해외 배당소득도 종합과세에 포함되지만, 금융소득을 분산하는 전략으로 활용 가능
  • 외국납부세액공제를 활용하여 이중과세를 피할 수 있음

 

절세 전략을 활용하여 금융소득 종합과세 대상이 되는 것을 방지하는 것이 중요하며, 금융소득이 많아지면 단순히 15.4% 세금만 내는 것이 아니라 더 높은 누진세율이 적용될 수 있습니다. 또한 이에 따라 증가하는 세금 항목도 여럿이 있으니, 금융소득 관리를 신중하게 할 필요가 있습니다.

 

 

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